Gen272026

Le polizze Unit Linked sono contratti vita che uniscono la copertura assicurativa caso morte a un investimento finanziario, dove il capitale versato è legato all’andamento di prodotti finanziari sottostanti.
In altre parole, si tratta di polizze di investimento.
In sostanza, il “vestito”, e quindi la qualificazione giuridica, è quello assicurativo, mentre la sostanza è quella del prodotto finanziario.
Ma proprio per la sua particolare veste di contratto assicurativo concede particolari ed indubbi vantaggi.
Quali?
1. In caso di decesso dell’assicurato, il capitale viene liquidato ai beneficiari designati, restando fuori dall’asse ereditario;
2. Il capitale non è soggetto ad imposte di successione;
3. i beneficiari non necessariamente coincidono con gli eredi e quindi lo strumento può essere utilizzato per eludere le quote ed i diritti dei legittimari.
4. Impignorabilità: le polizze unit linked non possono essere oggetto di sequestro o pignoramento.
Svantaggi? La nomina dei beneficiari deve essere attenta; proprio perché la polizza può essere utilizzata per eludere le quote di legittima spettanti agli eredi legittimari, tecnicamente costituisce per il beneficiario una donazione indiretta.